Indicadores de riesgo de corrupción para mejorar su identificación y gestión

Los indicadores de riesgo de corrupción, también denominados como «banderas rojas», que advierten de riesgos de soborno y corrupción son hoy elementos indispensables en cualquier organización en la lucha contra este tipo de conductas. Y lo son porque en años recientes se ha producido una explosión de leyes, códigos y regulaciones para penalizar con severidad el soborno y la corrupción.

Las organizaciones necesitan indicadores de riesgo de corrupción internos y externos, y estos deben ser específicos sobre todo en lo relacionado con la ubicación del riesgo, la industria, el sector o el tercero involucrado, entre otros.

El cumplimiento debe extremar medidas cuando así lo sugieran los indicadores de riesgo de corrupción, y las organizaciones deben estar preparadas para responder de manera adecuada y documentar las acciones tomadas.

Indicadores de riesgo de corrupción – ¿Por qué son esenciales?

Antes de entrar en profundidad en el tema de los indicadores de riesgo de corrupción y la forma en que podemos responder, conviene conocer el marco legal que realza la importancia de los indicadores de riesgo de corrupción.

Durante la implementación del programa anticorrupción, resulta de especial utilidad conocer estas normas y medidas orientadoras, que contribuyen a que la organización genere escudos de protección eficaces incluso en instancias judiciales. Entre otras, para Europa destacamos las siguientes:

Ley contra el Soborno del Reino Unido.
Ley de lucha contra la Corrupción de Alemania.
SAPIN II, protocolo anticorrupción en Francia, emitido por la Agencia Anticorrupción de Francia.
Modificaciones al Código Penal Español en 2015.

En el mismo sentido, y no con menos importancia, encontramos directrices voluntarias que las organizaciones acogen, además de las normas obligatorias mencionadas:

13 buenas prácticas de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos.
El estándar internacional ISO 37001:2016, para Sistemas de Gestión Antisoborno.
GRI 205: Anticorrupción.

Identificación de indicadores de riesgo de corrupción con la evaluación de riesgos

Las organizaciones tienen un perfil de riesgo de corrupción específico para cada una. Este perfil de riesgo se crea a partir del contexto único de la organización, en el cual se consideran factores como la ubicación, el sector, el ámbito regulatorio, los socios comerciales, las operaciones con gobiernos extranjeros, las relaciones con funcionarios o terceros en países en los que no existen regulaciones estrictas sobre el soborno y la corrupción.

Las agencias reguladoras esperan que las organizaciones adopten un enfoque de gestión anticorrupción basado en el riesgo. Las evaluaciones de riesgos ayudan a cumplir con esta expectativa, pero esto no basta. Es preciso ir un poco más allá para encontrar los indicadores de riesgo de corrupción, tomar las acciones correspondientes para responder a ellos, actualizar las políticas y procedimientos, y documentar todo ello para conservar una memoria histórica con las lecciones que se aprenden.

Esto ayudará a perfeccionar las evaluaciones de riesgo enfocadas en la identificación de indicadores de riesgo de corrupción, como los que mencionamos a continuación:

Ejemplos de indicadores de riesgo de corrupción

Los indicadores se pueden clasificar de acuerdo con diferentes criterios, como lo veremos más adelante. Algunos de los más recurrentes son:

Deficiencias de formación, capacitación, conocimientos y habilidades de los empleados.
Exceso de recompensa al asumir el riesgo, en contraposición con un escaso beneficio al asumir las mejores prácticas éticas.
Falta de políticas y procedimientos claros, especialmente en lo relativo con gastos de representación, gastos de promoción, obsequios, contribuciones políticas…
Falta de controles financieros eficaces.
Falta de liderazgo de la Alta Dirección y, en consecuencia, de un mensaje conciso y decidido sobre el soborno y la corrupción desde arriba.

Indicadores de riesgo de corrupción internos

Veamos esta tabla en la que incluimos los más recurrentes indicadores de riesgo de corrupción, asociados con procesos comerciales internos:

Proceso Comercial	Indicador de riesgo de corrupción
Ventas	Uso excesivo de representantes, intermediarios, franquiciados, agentes, consultores… Pagos sin los requisitos documentales mínimos, como factura o recibo con información suficiente. Generosidad irracional en la entrega de obsequios y entretenimiento.
Compras	Compras innecesarias. Compras sin el cumplimiento de requisitos mínimos. Compras en las que no se selecciona el mejor postor. Licitadores sin experiencia comprobada. Participación de empresas fantasmas. Sobrefacturación. Señales de opulencia o gasto excesivo personal, en los empleados del área de compras y adquisiciones. Los empleados de compras y adquisiciones no toman vacaciones. Compras realizadas que no se reciben realmente.
Operaciones de Comercio Exterior	Pagos a funcionarios de aduanas en el país o en el exterior.
Reclutamiento y Recursos Humanos	Injerencia de terceros en los procesos de selección. Contratación de las personas menos cualificadas. Procesos de selección sin los debidos protocolos.
Relaciones con gobiernos y organismos gubernamentales	Corporaciones o empresas estatales como clientes. Corporaciones o empresas estatales como socios. Solicitud de compensaciones para la obtención de licencias, permisos y visas.
Contribuciones voluntarias	Grandes contribuciones caritativas en países extranjeros. Patrocinios. Apoyo a campañas políticas. Contribuciones a programas sociales o proyectos de infraestructura.

Indicadores de riesgo de corrupción externos

Los indicadores no son evidencia de una conducta impropia. Pero sí, como señales que alertan sobre la necesidad de investigar y aplicar procesos de debida diligencia. En algunos casos, bastará con tomar una acción específica para eliminar el riesgo. Veamos esta lista de riesgos, la categoría a la que pertenecen, el indicador que los sugiere y la respuesta con la que se puede hacer frente al riesgo:

Categoría	Indicador de Riesgo de Corrupción	Preocupación del riesgo	Respuesta
Ubicación geográfica o industria.	¿Existen compromisos con terceros en países donde las leyes con respecto al soborno y la corrupción son muy laxas o inexistentes?	Los compromisos en ubicaciones geográficas de alto riesgo pueden requerir procesos de debida diligencia adicionales.	Revisar listados de países o regiones de alto riesgo, antes de asumir compromisos con terceros.
Ubicación geográfica o Industria.	¿La corrupción y el soborno forman parte de la historia de una determinada industria?	Ciertas industrias, por ejemplo, minería, inmobiliaria, petrolera y gas y productos farmacéuticos tienen mayores incidencias de fraude y corrupción y pueden requerir mayor énfasis en la debida diligencia.	OCDE y otras organizaciones no gubernamentales, suministran informes sobre sectores industriales de alto riesgo.
Compensación o Transaccional	Solicitud de pagos en efectivo o equivalentes de efectivo.	Efectivo o equivalente de efectivo puede ser una fuente de soborno o corrupción difíciles de rastrear.	Limitar o eliminar el efectivo o los pagos en efectivo, y si estos fuesen imprescindibles, se deben hacer con factura con todos los requisitos legales. Esto debe quedar plasmado en los acuerdos contractuales.
Compensación o Transaccional	Pagos inusualmente altos de comisiones u honorarios.	Comisiones altas o tarifas excesivas, más allá de lo razonable, pueden ser pagos de sobornos disfrazados.	Especificar claramente por escrito que existe una estructura de compensación, la cual no podrá tener variaciones que sobrepasen el 10%.
Cualificaciones comerciales	Recomendaciones de un funcionario extranjero.	La recomendación puede ser fingida y ser el pretexto para recompensar aprobaciones de tipo ambiental, por ejemplo.	Es preciso asegurar que los procesos de licitación sean justos, equitativos y transparentes.
Cualificaciones comerciales	Cuestionarios incompletos, negativas a proporcionar información verídica, suministro de información inconsistente.	El proceso de debida diligencia requiere información apropiada, real, actual, fidedigna, confiable y transparente. Los terceros que no suministren información con estas características, suponen un alto riesgo de corrupción.	Los procesos de debida diligencia deben ser estrictos y no admitir excepciones.
Reputacional	Terceros que no demuestran compromiso, experiencia o conocimiento sobre programas anticorrupción.	Seleccionar terceros que pueden producir evidencia de un cumplimiento antisoborno que demuestre un compromiso con la ética y la transparencia.	Las organizaciones pueden proveer programas de formación, capacitación y sensibilización sobre cumplimiento y gestión anticorrupción.

Las organizaciones necesitan implementar procesos de debida diligencia para dar respuesta adecuada a la presencia de estos indicadores de riesgo. Pero la debida diligencia es una tarea dispendiosa, y algunos empleados pueden verse tentados a pasarlo por alto, reportando la conformidad absoluta del tercero.

Una buena razón para que esto ocurra es la falta de tiempo para desarrollar estas tareas. La automatización de este tipo de procesos contribuirá al éxito del programa de gestión anticorrupción, sin recargar a los trabajadores.

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La evaluación de riesgos y la debida diligencia de terceros son elementos esenciales para la detección oportuna de señales de alerta o indicadores de riesgo. El Software ISO 37001 de ISOTools es una avanzada herramienta tecnológica, que permite automatizar las tareas propias del Sistema de Gestión Anticorrupción, entre ellas, la debida diligencia y las evaluaciones de riesgos. Es sin duda, un paso hacia el futuro de la gestión anticorrupción, con el que su organización siempre estará a la vanguardia. Conozca esta solución aquí.

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