Comprendiendo los diferentes tipos de fraude
A pesar de la lucha mundial que existe contra la corrupción, diferentes tipos de fraude ocurren a diario en las organizaciones. Estos delitos implican la pérdida de recursos, dinero, información u otro tipo de elementos necesarios para la organización.
Algunos de estas pérdidas pasan inadvertidas o no permiten identificar a un responsable, en gran parte debido a la falta de conocimiento sobre las características de cada uno de los diferentes tipos de fraude.
Por eso, hoy contamos qué es el fraude y cuáles son sus modalidades, para que no haya duda en la detección de este tipo de conductas que van en contra de la organización, el cumplimiento normativo y su reputación.
Tipos de fraude
El fraude ocurre cuando alguien engaña a otro, ya sea una persona, un grupo o una organización, de forma deliberada y para obtener un lucro financiero. Se trata de un tipo de corrupción mediante el cual el infractor puede obtener mucho dinero perjudicando, incluso gravemente, los intereses de la persona o la organización afectada.
Usualmente se enmarcan dentro los diferentes tipos de fraude actividades como el robo, la corrupción, la conspiración, la malversación de fondos, el lavado de dinero o de activos, el soborno y la extorsión, entre otros.
No obstante, la categorización de los diferentes tipos de fraude se puede dar en base a otros factores, como la relación que existe entre el infractor y sus víctimas. Esto produce un espectro muy amplio, que hoy reducimos a las conductas que pueden ocurrir en las organizaciones:
- Fraude cometido contra consumidores: consumidores, clientes y otros terceros se ven afectados por conductas como la entrega de productos que no cumplen con estándares de calidad mínimas, pero también por los muy conocidos modelos comerciales piramidales, por ejemplo.
- Fraude de los empleados contra su organización: adulteración de informes de gastos, robo de dinero en efectivo, apropiación indebida de los activos de la organización, falsificación de documentos son, entre otros, ejemplos de este tipo de fraude.
- Fraude de organizaciones contra inversores: se trata de falsear información económico-financiera para captar inversores que se verán perjudicados.
- Fraude contra instituciones financieras: sucede cuando se usan tarjetas de crédito robadas o se presentan reclamaciones de seguros con base en hechos falsos.
- Fraude de delincuentes organizados contra empresas: los fraudes hipotecarios, el robo de identidad corporativa y el lavado de activos y dinero son las modalidades más recurrentes de este tipo de fraude.
- Fraude electrónico: se caracteriza por el uso de tecnología para suplantar identidades, apropiarse de derechos de autor, hackear sistemas electrónicos, sustraer información, entre otros.
Pueden existir muchas más modalidades y tipos de fraude. Los especialistas sobre la cuestión suelen sintetizarlas en tres categorías principales:
- Apropiación indebida de activos, que incluye el robo de dinero o de objetos, pero también el uso de documentos alterados o falsos para obtener un lucro económico. Los fraudes de nómina es un ejemplo en esta categoría.
- Declaraciones fraudulentas cometidas en la presentación de estados financieros o en la presentación de informes con base en hechos falsos.
- Corrupción en donde se enmarcan el soborno ofrecido o aceptado, el uso indebido de información confidencial, el conflicto de interés y los procesos de adjudicación de contratos o licitatorios en los que se reciben u ofrecen beneficios económicos a un oferente.
Hoy, en todas las naciones se han implementado legislaciones que penalizan los diferentes tipos de fraude, especialmente aquellos que se producen en las áreas contables y financieras de las organizaciones.
Y es importante recalcar también la importancia de los sistemas de gestión anticorrupción que, de la mano con herramientas tecnológicas especializadas, logran prevenir este tipo de conductas y contrarrestar sus efectos negativos.
Software ISO 37001 de ISOTools
El conocimiento sobre los diferentes tipos de fraude resulta esencial para el buen funcionamiento de un programa anticorrupción. Pero también lo es el uso de una herramienta tecnológica avanzada como el Software ISO 37001 de ISOTools.
Se trata de una solución basada en la nube que optimiza la gestión de riesgos de corrupción, incorporando mecanismos como un canal de denuncias o un canal de consultas éticas.
